北京社保每月缴费怎么算？基数、比例是多少？

1. 缴费基数：这是计算社保费用的基础，这个基数不是由您自己决定的，而是根据您上一年度的月平均工资来核定的。
2. 缴费比例：这是单位和个人分别需要承担的比例，这个比例是北京市统一规定的。

下面我将为您详细拆解,并提供一个计算示例。

核心概念：缴费基数

社保缴费基数有上下限之分,每年都会根据北京市的“全口径城镇单位就业人员月平均工资”（简称“社平工资”）进行调整。

• 缴费基数上限：通常为社平工资的300%。
• 缴费基数下限：通常为社平工资的60%。

重要提示：每年的缴费基数上下限会在7月份进行调整，并执行到次年的6月，2025年7月至2025年6月使用的是2025年度的社平工资来核定基数。

以2025年7月 - 2025年6月这个年度为例：

• 北京市2025年度全口径城镇单位就业人员月平均工资为 11820元。
• 缴费基数上限 = 11820元 × 300% = 35460元
• 缴费基数下限 = 11820元 × 60% = 7092元

如何确定您的缴费基数？

• 如果您的上一年度月平均工资在7092元至35460元之间，那么您的缴费基数就是您的实际平均工资。
• 如果您的上一年度月平均工资 < 7092元，则按 7092元 缴费。
• 如果您的上一年度月平均工资 > 35460元，则按 35460元 缴费。

缴费比例与构成

北京社保主要包含“五险”，但职工个人通常只缴纳“三险”的费用（养老、医疗、失业），工伤和生育保险完全由单位承担。

总计：

• 单位总缴费比例：16% + 9% + 0.5% + (0.2%-1.9%) ≈ 7% - 27.4%
• 个人总缴费比例：8% + 2% + 0.5% + 3元 = 5% + 3元

计算示例

我们以几种常见的工资水平为例,计算2025年7月 - 2025年6月期间，个人每月需要缴纳的社保金额。

示例1：月薪为社平工资（11820元）

• 缴费基数：11820元（在上下限范围内）
• 个人缴费计算：
  • 养老保险：11820 × 8% = 945.6元
  • 医疗保险：11820 × 2% = 236.4元
  • 失业保险：11820 × 0.5% = 59.1元
  • 大病医疗互助金：3元
  • 个人合计：945.6 + 236.4 + 59.1 + 3 = 1元

示例2：月薪低于下限（月薪5000元）

• 缴费基数：按下限 7092元 计算
• 个人缴费计算：
  • 养老保险：7092 × 8% = 567.36元
  • 医疗保险：7092 × 2% = 141.84元
  • 失业保险：7092 × 0.5% = 35.46元
  • 大病医疗互助金：3元
  • 个人合计：567.36 + 141.84 + 35.46 + 3 = 66元
  • （注意：虽然您实际工资只有5000元，但社保仍需按7092元的基数下限缴纳）

示例3：月薪高于上限（月薪40000元）

• 缴费基数：按上限 35460元 计算
• 个人缴费计算：
  • 养老保险：35460 × 8% = 2836.8元
  • 医疗保险：35460 × 2% = 709.2元
  • 失业保险：35460 × 0.5% = 177.3元
  • 大病医疗互助金：3元
  • 个人合计：2836.8 + 709.2 + 177.3 + 3 = 3元

重要提醒

1. 年度调整：每年的7月是社保基数调整的关键月，您的缴费金额可能会因此发生变化，请关注公司HR的通知。
2. 到手工资：您每月实际收到的工资（税后工资）是扣除社保、公积金和个人所得税后的金额，社保是“税前”扣除的，这意味着缴纳的社保费用可以在计算个税时进行专项附加扣除，从而为您节税。
3. 查询方式：您可以通过“北京人社”APP、支付宝“市民中心”或微信“城市服务”等渠道，查询自己的社保缴费记录和明细，以确认缴费基数和金额是否准确。
4. 公积金：很多人会将社保和公积金混淆，公积金是另一个强制的福利，缴费基数和比例与社保类似，但单位和个人缴费比例相同（通常为5%-12%），具体由公司决定，公积金也是您重要的收入组成部分。

要计算您每个月具体交多少社保费,只需一个公式：

个人月缴费额 = 缴费基数 × (8% + 2% + 0.5%) + 3元

缴费基数是关键，它由您的工资水平和北京市的社平工资上下限共同决定，希望这个详细的解释能帮助您完全理解！